上市公司内部审计研究——以建设银行为例开题报告

1. 研究目的与意义

内部审计制度是公司治理的重要组成部分,它的完善对于我国上市公司的发展有重要意义。

内部审计是上市公司自我控制评价的重要手段，也是上市公司自我控制评价的重要组成部分更是资本市场健康发展的重要保证。

所以健全适当的内部审计部门对于上市公司来说是必要的。

2. 研究内容和预期目标

一、研究的主要内容

1、内部审计的概念

2、内部审计的重要性

3. 国内外研究现状

国内外学者都对上市公司内部审计进行了大量的研究工作，并且已经有了较多的研究成果。邱娟 （2015）在发表的文献中指出，内部审计是上市公司内部控制的重要组成部分，对公司经营风险的防范，经营效率的提高有非常重要的意义。赵文静、王东昇（2015）站在商业银行的角度研究，得出了内部审计同样也是商业银行降低经营风险、更好拓展业务的重要保障，商业银行设置健全适当的内部审计机制有利于银行的管理，这也适应了国际经济一体化的趋势。2006年银监会首次对银行内部审计职能提出明确要求，并在发布的指引中对此进行了新的修订，推动了我国商业银行内部审计体系改革。

在国外，麦克宁(1997)和谢利姆(1999)进一步的研究认为,将风险导向审计的方法运用到内部审计的领域，将过去内部审计人员把重点放在检查历史成本和内部审计系统从而提出改进意见，变为将注意力放在企业即将面临的问题和风险上，以如何更好规避企业未来将面临的风险为重点。在快速发展的时代,企业可能遭遇的风险是管理层需要了解的，而固定的、静态的控制体系只能反映企业的过去。因此,内部审计时需要在风险环境中来进行工作,提出控制风险的建议,从而帮助企业规避更多的风险，实现企业更大的增值。

4. 计划与进度安排

第一阶段：2022.11.01—2022.11.29 确定选题、收集资料、完成开题报告。

第二阶段：2022.12.01—2022.03.13 撰写论文初稿、完成中期检查工作。

第三阶段：2022.03.18—2022.05.10 完成外文材料翻译、论文修改并定稿。

5. 参考文献

[1]李岩玉，关于深化商业银行内部审计职能的探讨[j],财会月刊，2011.1

[2]李青松，内部审计体制独立性影响因素分析[j],财会通讯, 2011.1

[3]闫敬，市场经济条件下完善我国内部审计制度的探讨[j],财会审计，2011.5